物や人、お金などが入ったり、出たりすることをいう。

近年よく聞くキャッシュフロー経営とは、キャッシュの入りと出をコントロールして、現金の資金を重視する経営のことである。

従来は損益計算書で企業の経営状況を把握していたが、これだとキャッシュが手元にいくらあるのかがわからないのだ。

たとえ利益が出ていても、手元にキャッシュがないために、最悪倒産という事態を招くこともあり得るため、現金の流れを知ることが重要となってくる。